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财务顾问的作用

作者: admin 时间:2018年05月11日

 (一)投资银行业务中一般财务顾问的作用 
  
  一般财务顾问是指委托方为完成某些事项或交易所聘用的财务顾问,该财务顾问需参与委托事项的实施并提供专业意见。一般财务顾问的业务范围比较广,具体的包括投融资项目顾问、企业重组顾问、企业上市财务顾问等等,虽然在不同的业务中财务顾问的作用有一些不同,但主要作用可以归纳为以下五个方面: 
  
  第一、为服务对象提供资本市场中重大事项的专业建议  财务顾问凭借专业知识和对资本市场的有效把握,为服务对象推荐和分析资本市场的商业机会,并出具专业意见,帮助服务对象形成决策。如财务顾问在不同的业务事项中会需要提供投资价值分析、目标企业估值报告、尽职调查报告等作为专业建议的工作报告。 
  
  第二、设计工作方案  财务顾问应根据需完成事项和委托方要求完成整体工作方案的设计,其中包括工作目标、操作步骤、具体工作程序和时间要求、责任分工以及需要注意的主要问题,并应对工作方案进行充分论证和根据工作进展情况及时进行改进调整,保证方案的可行性和时效性。在方案设计中财务顾问应切实估计方案的可行性,最大限度的维护委托方利益,并严格遵守相关法律法规,避免法律风险。 
  
  第三、组织协调  委托方所需要完成的事项往往比较复杂,并且可能需要会计师事务所、律师事务所等不同的机构共同参与,为保证工作进度和工作效率,组织协调工作非常重要。一般来说,由于委托方在人力资源、工作经验和专业知识等方面的不足,而财务顾问与其他中介机构相比在组织协调方面具有比较明显的优势,因此,财务顾问往往需要负责整个项目的组织协调,帮助委托方统筹考虑和安排各项工作。
  
  第四、完成相关文件  除其他机构需要出具的文件外,委托方为完成相关事项需要的各种文件的起草、准备工作均应由财务顾问负责完成,尤其是涉及到关系工作成败的审批文件更是需要财务顾问认真准备。 
  
  第五、协助完成工作  财务顾问的根本目标是帮助委托方完成相关工作,因此,财务顾问在上述四个作用之外,还需要完成大量工作,发挥其他作用,以最终实现工作目的,完成相关工作。如在企业并购交易中财务顾问往往需要协助企业寻找合适的交易对象,另外在许多交易中财务顾问还需要帮助委托方进行融资等财务安排,在企业重组后还要帮助完成后继的各项整合工作,这些都是财务顾问应发挥的重要作用。 
  
  (二)独立财务顾问的作用:
  
  独立财务顾问是指在没有参与相关业务的谈判、设计等环节,并在没有任何利害冲突的前提下,可以对相关事项发表独立意见的财务顾问。独立财务顾问的作用主要包括两个方面: 
  
  第一、作为独立机构,为相关事项利益各方提供独立意见  独立财务顾问将对需要发表意见的事项进行充分、广泛、合理的调查,在相关方提供的资料和其他可获得材料的基础上,依据有关规定和自身的专业经验对相关事项进行独立的判断和分析,就利益各方所关注和需要注意的问题,站在客观、公正的立场提出独立意见,以揭示和降低各方所承担风险。  在我国资本市场中,已有明确规定要求上市公司等机构在一些重要事项处理过程中,应当聘请独立财务顾问提供独立意见。 
  
  第二、根据法律法规要求,核查企业(机构)相关工作  为保证和敦促企业(机构)在一些工作中严格遵守规定的程序和要求,规范企业行为,创造良好的市场环境,监管部门也赋予了独立财务顾问一定的核查职能。财务顾问可根据规定对相关事项进行核查,并发表核查意见。